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出口到美國,現(xiàn)在到底交多少稅?

文章出處:責(zé)任編輯:人氣:-發(fā)表時間:2025-04-29 09:51【

自特朗普任期以來,美國對中國產(chǎn)品大幅加征關(guān)稅,目前“對等關(guān)稅”已高達(dá)125%,還疊加多項附加稅。與此同時,美國又臨時發(fā)布各類豁免清單,這令不少跨境賣家感到困惑:“到底要交多少稅?”今天,小編就帶大家梳理美國現(xiàn)行關(guān)稅政策,并教大家如何快速查詢和計算稅率。



一、美國對中國產(chǎn)品主要加征哪些稅?
01


在目前的美國進(jìn)口體系中,涉及的關(guān)稅大致可以分為以下幾類:


1、基礎(chǔ)關(guān)稅(General Duty):根據(jù)商品海關(guān)編碼(HTS Code)設(shè)定,是最基本的進(jìn)口稅種。


2、301關(guān)稅(Section 301 Tariff):對中國等特定商品加征的額外關(guān)稅,部分商品加征7.5%或25%額外稅率。


3、IEEPA附加稅:又稱“芬太尼關(guān)稅”,加征20%。


4、 鋼鋁附加稅(Section 232):針對鋼鐵和鋁制品及其衍生品征收25%的附加稅。


5、 汽車及零配件附加稅(Section 232 Auto Tariff):部分整車及其零部件會被額外征收25%的附加稅。


6、對等關(guān)稅:根據(jù)最新的關(guān)稅政策,美國對原產(chǎn)地為中國(含香港)的商品加征125%對等關(guān)稅。


注意:不同產(chǎn)品可能疊加多種稅種,具體以清關(guān)為準(zhǔn)。




二、也有例外!這些情行可豁免對等關(guān)稅
02


根據(jù)美國海關(guān)與邊境保護(hù)局(CBP)公告的豁免情形,以下幾類商品屬于例外情況,在滿足條件下可免加征125%對等關(guān)稅,具體豁免對等關(guān)稅的商品信息和HTSUS(包括中國)如下:


01
9903.01.28,對在途貨物的豁免:

已在美國東部夏令時間4月5日凌晨12:01之前在裝貨港裝船并開始運(yùn)輸,并于東部夏令時2025年5月27日前抵達(dá)美國進(jìn)入消費(fèi)或從倉庫提取消費(fèi)的貨物,不加征對等關(guān)稅。

02
9903.01.30,在美國司法管轄下捐贈的物品

在美國司法管轄下捐贈的物品,如食品、衣服和藥品,不加征對等關(guān)稅。

03
9903.01.31,屬于信息材料的物品:

屬于信息材料的物品,包括但不限于出版物、電影、海報、唱片、照片、縮微膠片、縮微平片、磁帶、光盤、CD-ROM、藝術(shù)品和新聞電訊。不加征對等關(guān)稅。

04
9903.01.32,Annex II所示物品:

銅、藥品、化學(xué)品、半導(dǎo)體、木材制品、紙制品、金屬以及部分能源產(chǎn)品不加征對等關(guān)稅。

05
9903.01.32,智能手機(jī)、筆記本電腦、顯示模組等產(chǎn)品:

美國時間2025年4月11日晚美國海關(guān)宣布將部分集成電路、半導(dǎo)體器件、閃存、智能手機(jī)、平板電腦、筆記本電腦、顯示模組等產(chǎn)品豁免加征對等關(guān)稅。


豁免的具體稅號如下:

8471、8473.30、8486、8517.13.00、8517.62.00、8523.51.00、8524、8528.52.00、8541.10.00、8541.21.00、8541.29.00、8541.30.00、8541.49.10、8541.49.70、8541.49.80、8541.49.95、8541.51.00、8541.59.00、8541.90.00、8542


06
9903.01.33,鋼鐵、鋁制品或汽車及其零部件:

232條款下任何國家的鐵或鋼制品、鐵或鋼衍生制品,鋁制品、鋁衍生制品,乘用車(轎車、運(yùn)動型多用途車、跨界多用途車和貨車)和輕型卡車以及乘用車部件(轎車、體育型多用途車輛、跨界多用車、小型貨車和貨車)以及輕型卡車,均不加征對等關(guān)稅。

07
 第98章特定商品

第98章商品如9813.00供展覽、測試而臨時進(jìn)口物品等(9802.00.40、9802.00.50、9802.00.60、9802.00.80除外)。

以上七類豁免涉及跨境電商的產(chǎn)品較多的是第4、5和6類,賣家朋友可及時確認(rèn)自己產(chǎn)品的HS Code是否涵蓋在內(nèi)。




三、怎么查詢和計算產(chǎn)品關(guān)稅?三步走!
03


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第1步:查基礎(chǔ)關(guān)稅和是否涉及301清單

登錄美國HTS稅率查詢官網(wǎng)(https://hts.usitc.gov/),輸入產(chǎn)品HTS Code,即可查看:

- 對應(yīng)的基礎(chǔ)關(guān)稅稅率;

- 是否被列入301關(guān)稅清單(如9903.88.02,則額外征收25%關(guān)稅);


2025042901.png

(↑ 輸入海關(guān)編碼7308.90.9590示例圖)

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第2步:確認(rèn)是否可豁免對等關(guān)稅

匹配HTS編號,查看是否在以上豁免對等關(guān)稅清單中。如果符合條件,即可使用對應(yīng)的海關(guān)豁免代碼(如9903.01.33,鋼鐵類產(chǎn)品),避免加征125%對等關(guān)稅。

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第3步:估算總稅率


從中國出口到美國的商品,總稅率估算如下:


產(chǎn)品的總稅率=基礎(chǔ)關(guān)稅 + 301關(guān)稅(如有) + IEEPA附加稅20% +232條款下(鋼鐵、鋁或汽車及其零部件)的附加稅25%對等關(guān)稅125%


舉個例子:

1、某女裝商品(HS Code: 6204.43.40),總稅率估算如下:基礎(chǔ)關(guān)稅 16%+ 301稅7.5% +IEEPA 附加稅20% + 對等關(guān)稅 125%=168.5%;


2、某鋼制品(HSCode:7308.90.9590),總稅率估算如下基礎(chǔ)關(guān)稅 0%+ 301稅25% + IEEPA 附加稅20% +鋼鐵稅25%+ 對等關(guān)稅豁免 0%=70%


注:不同產(chǎn)品的稅率適用情況可能不同,具體以清關(guān)為準(zhǔn)。


美國關(guān)稅政策復(fù)雜多變,賣家朋友可密切關(guān)注政策動向,精準(zhǔn)歸類產(chǎn)品、合規(guī)申報,降低貿(mào)易風(fēng)險。若賣家朋友需關(guān)務(wù)協(xié)助,請聯(lián)系大森林專屬業(yè)務(wù)經(jīng)理或客服。

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